The Canada Border Services Agency (CBSA) has today concluded a normal value review (review) to update all normal values and export prices applicable to certain upholstered domestic seating (UDS) from China by Dongguan Tianhang Furniture Co., Ltd. (Dongguan Tianhang).
The review follows a request for re-determination filed by an importer and is part of the CBSA’s enforcement of the Canadian International Trade Tribunal’s (CITT) order issued on September 2, 2021, respecting the dumping and subsidizing of UDS from China and Vietnam in accordance with the Special Import Measures Act (SIMA).
The product definition and the applicable tariff classification numbers of the goods subject to the CITT’s order are contained in Appendix 1 (subject goods).
Period of investigation
For this review, the period of investigation (POI) and the Profitability Analysis Period were from September 1, 2021 to August 31, 2022.
Normal value review process
At the initiation of this review, on September 29, 2022, the CBSA sent Requests for Information (RFIs) to Dongguan Tianhang and the importer in order to solicit information for purposes of re-determining normal values and export prices applicable to the goods subject to requests for re-determination filed by the importer.
Dongguan Tianhang was also asked to forward sections of the RFI to any related suppliers of significant inputs, its associated trading company and vendors involved in the sales transactions.
The responses to the CBSA’s RFIs and Supplemental RFIs (SRFIs) were received accordingly from Dongguan Tianhang and its related trading company.
As part of the review, counsel on behalf of Palliser Furniture Ltd. (Palliser), a Canadian producer, submitted case arguments after the close of record. No reply submissions were received by any party.
Representations
Palliser made several arguments in regards to Dongguan Tianhang’s submissions,Footnote1 which are summarized as follows:
Dongguan Tianhang’s submission should be considered unreliable since it provided incorrect and misrepresented information throughout the normal value review and only changed its responses when “caught or challenged” by the CBSA.
Previous importations of Dongguan Tianhang’s shipments should be retroactively reassessed as it did not inform the CBSA of changes in costs and did not price up accordingly.
Dongguan Tianhang cannot properly determine the subjectivity of certain goods, so these goods should be considered subject. As such, the CBSA should issue normal values for complete sectionals.
CBSA response
The CBSA reviewed the information, including selling prices and costs, provided by Dongguan Tianhang. In general, inaccuracies or errors discovered by the CBSA were corrected and/or explained by Dongguan Tianhang as requested.
The CBSA conducted an analysis of subject imports from Dongguan Tianhang during the POI, to determine whether a retroactive assessment was warranted. The analysis was focused on determining if export selling prices rose adequately in response to the rising costs of UDS. The CBSA compared costs and export prices from the beginning to the end of the period of investigation and found that they increased by the same amount. The CBSA also compared costs and export prices from the original investigation to the end of the period of investigation and found that they increased by the same amount. As a result, retroactive assessments do not appear to be warranted at this time.
The CBSA took the complainant’s comments about the sectional components into consideration and determined normal values for all goods subject to the CITT’s finding.
Normal values for future shipments
Dongguan Tianhang is a producer and exporter of subject goods, located in Dongguan, China. Dongguan Tianhang is associated with a trading company involved in the sales of subject goods, located in Hong Kong. The CBSA found Dongguan Tianhang to be the exporter of the subject goods as it acted as the principal in the transaction, and is located in the country of export, China.
During the course of the review, Dongguan Tianhang and its associated trading company provided responses to the CBSA’s Dumping RFI and five SRFIs.
Dongguan Tianhang did not have domestic sales of UDS during the profitability analysis period, and as a result, normal values could not be determined in accordance with section 15 of SIMA.
Dongguan Tianhang provided sufficient cost of production and administrative, selling and all other costs to determine normal values pursuant to paragraph 19(b) of SIMA. However, the CBSA was unable to determine an amount for profits under paragraph 11(1)(b) of the Special Import Measures Regulations (SIMR).
As such, normal values were determined pursuant to section 29 of SIMA using a method similar to that of paragraph 19(b), based on the aggregate of production cost of the goods, a reasonable amount for administrative, selling and all other costs, and a reasonable amount for profits determined by ministerial specification.
For the subject goods exported by Dongguan Tianhang to Canada, export prices are determined in accordance with section 24 of SIMA.
These specific normal values and export prices for future shipments are effective today, February 17, 2023. The normal values and export prices determined as a result of this review may be applied to any requests for re-determination of importations of subject goods that have not been processed prior to the conclusion of this review, regardless of the date that the requests were received. The normal values and export prices determined as a result of this review may be applied retroactively where the conditions described below are met.
Exporter responsibility
Please note that exporters with normal values are required to promptly inform the CBSA in writing of changes to domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods. If there are changes to the exporter’s domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods, and where the CBSA considers such changes to be significant, the normal values and export prices will be updated to reflect current conditions. All parties are cautioned that where there are increases in domestic prices, and/or costs as noted above, the export price should be increased accordingly to ensure that any sale made to Canada is not only above the normal value but at or above selling prices and full costs and profit of the goods in the exporter’s domestic market. If exporters do not properly notify the CBSA of any such changes, do not adjust export prices accordingly, or do not provide the information required to make any necessary adjustments to normal values and export prices, retroactive assessments will be applied where such action is warranted.
Importer responsibility
Importers are reminded that it is their responsibility to calculate and declare their anti-dumping duty liability. If importers are using the services of a customs broker to clear importations, the brokerage firm should be advised that the goods are subject to SIMA measures and be provided with sufficient information necessary to clear the shipments. To determine their anti-dumping liability, importers should contact the exporter(s) to obtain the applicable normal values. For further information on this matter, please refer to Memorandum D14-1-2, Disclosure of normal values, export prices, and amounts of subsidy established under the Special Import Measures Act.
The Customs Act (Act) applies, with any modifications that the circumstances require, with respect to the accounting and payment of anti-dumping duties. As such, failure to pay the duties within the prescribed time will result in the application of the interest provisions of the Act.
Should the importer disagree with the determination made on any importation of goods, a request for re-determination may be filed. For more information on how to file a request for re-determination, please refer to the Guide for appealing a duty assessment.
Contact us
- Telephone: Nalong Manivong: 343-549-0429
- Email: [email protected]
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/uds2022/uds202208-nc-eng.html
Conclusion de la révision des valeurs normales, Sièges domestiques rembourrés
L’Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) a conclu aujourd’hui une révision des valeurs normales (révision) afin de mettre à jour les valeurs normales et les prix à l’exportation applicable à certains sièges domestiques rembourrés de la Chine par Dongguan Tianhang Furniture Co., Ltd. (Dongguan Tianhang).
Cette révision fait suite à une demande de réexamen déposée par un importateur et fait partie de l’exécution par l’ASFC de l’ordonnance du Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE) rendue le 2 septembre 2021, à l’égard du dumping et du subventionnement concernant certains sièges domestiques rembourrés de la Chine et du Vietnam, conformément à la Loi sur les mesures spéciales d’importation (LMSI).
La définition du produit ainsi que les numéros de classement tarifaire des marchandises assujetties à l’ordonnance du TCCE se retrouvent à l’annexe 1 (marchandises en cause).
Période visée par l’enquête
Pour les besoins de la révision, la période visée par l’enquête (PVE) et la période d’analyse de rentabilité étaient du 1er septembre 2021 au 31 août 2022.
Déroulement de la révision des valeurs normales
À l’ouverture de la révision, le 29 septembre 2022, l’ASFC a envoyé des demandes de renseignements (DDR) à Dongguan Tianhang et à l’importateur pour solliciter des renseignements afin de réviser les valeurs normales et les prix à l’exportation applicables aux marchandises visées par les demandes de révision déposées par l’importateur.
Dongguan Tianhang a aussi été prié de transmettre les parties de la DDR s’adressant aux fournisseurs liés d’intrants majeurs, le cas échéant, à sa société de négoce associée et aux vendeurs impliqués dans les transactions de vente.
Des réponses ont été reçues en conséquence aux DDR et aux DDR supplémentaires (DDRS) de l’ASFC de la part de Dongguan Tianhang et sa société de négoce associée.
Dans le cadre de la révision, l’avocat de Palliser Furniture Ltd. (Palliser), un producteur canadien, a présenté des mémoires après la clôture du dossier. Aucune partie n’a présenté de contre-exposé.
Observations
Palliser a formulé plusieurs arguments concernant les exposés de Dongguan Tianhang, lesquels se résument comme suit :
L’exposé de Dongguan Tianhang devrait être considéré comme non fiable,Note de bas de page1 car il a fourni des renseignements incorrects et déformés tout au long de la révision des valeurs normales et n'a modifié sa réponse que lorsqu'elle a été « attrapés ou contestés » par l’ASFC.
Les importations antérieures d’expéditions de Dongguan Tianhang devraient faire l’objet de nouvelles cotisations rétroactives puisque cette dernière n’a pas informé l’ASFC des changements apportés aux coûts et n'a pas augmenté ses prix en conséquence.
Dongguan Tianhang ne peut déterminer comme il se doit l’assujettissement de certaines marchandises, qui devraient donc être considérées comme assujetties. À ce titre, l’ASFC devrait établir des valeurs normales pour des modules complets.
Réponse de l’ASFC
L’ASFC a examiné les renseignements, y compris les prix de vente et les coûts, fournis par Dongguan Tianhang. En général, les inexactitudes ou les erreurs découvertes par l’ASFC ont été corrigées et/ou expliquées par Dongguan Tianhang, comme demandé.
L’ASFC a effectué une analyse des importations de marchandises assujetties de Dongguan Tianhang dans la PVE pour déterminer si des cotisations rétroactives étaient justifiées. L’analyse visait à déterminer si les prix de vente à l’exportation avaient suffisamment augmenté en réponse à la hausse des coûts des sièges domestiques rembourrés. L’ASFC a comparé les coûts et les prix à l’exportation du début à la fin de la période visée par l’enquête et a constaté qu’ils ont augmenté du même montant. L’ASFC a également comparé les coûts et les prix à l’exportation de l’enquête initiale à la fin de la période visée par l’enquête et a constaté qu'ils avaient augmenté du même montant. Par conséquent, des cotisations rétroactives ne semblent pas justifiées à l’heure actuelle.
L’ASFC a pris en compte les observations de la plaignante concernant les composantes de modules et a déterminé les valeurs normales à l’égard de toutes les marchandises assujetties aux conclusions du TCCE.
Valeurs normales pour les expéditions futures
Dongguan Tianhang est un producteur et exportateur des marchandises en cause, qui se trouve à Dongguan, en Chine. Dongguan Tianhang est associée à une société commerciale, de Hong Kong, qui a participé aux ventes des marchandises en cause. L’ASFC juge que Dongguan Tianhang est l’exportateur des marchandises en cause puisqu’elle a agi comme partie principale à la transaction et se trouve dans le pays d’exportation, la Chine.
Au cours de la révision, Dongguan Tianhang et sa société de négoce associée ont fait des réponses à la DDR et à cinq DDRS de l’ASFC.
Puisque Dongguan Tianhang n’a pas réalisé de ventes intérieures de sièges domestiques rembourrés dans la période d’analyse de rentabilité, les valeurs normales n’ont pu être déterminées selon l’article 15 de la LMSI.
Dongguan Tianhang a fourni suffisamment de renseignements sur le coût de production et les frais, notamment les frais administratifs et les frais de vente, pour déterminer les valeurs normales selon l’alinéa 19(b) de la LMSI. Cependant, l’ASFC n’a pu déterminer un montant pour les bénéfices selon l’alinéa 11(1)(b) du Règlement sur les mesures spéciales d’importation (RMSI).
C’est pourquoi les valeurs normales ont été déterminées conformément à l’article 29 de la LMSI selon une méthode semblable à celle prévue à l’alinéa 19(b), soit d’après la somme du coût de production des marchandises, d’un montant raisonnable pour les frais, notamment les frais administratifs et les frais de vente, et d’un montant raisonnable pour les bénéfices fixé par prescription ministérielle.
Pour les marchandises en cause exportées au Canada par Dongguan Tianhang, les prix à l’exportation ont été déterminés conformément à l’article 24 de la LMSI.
Ces valeurs normales et prix à l’exportation spécifiques pour les expéditions futures entrent en vigueur aujourd’hui, le 17 février 2023. Les valeurs normales et prix à l’exportation déterminés par suite de la présente révision peuvent être appliqués à toute demande de réexamen des importations de marchandises en cause qui n’a pas été traitée avant la conclusion de la révision, quelle que soit la date à laquelle elle a été reçue. Les valeurs normales et prix à l’exportation déterminés par suite de la révision peuvent être appliqués rétroactivement quand les conditions décrites ci-dessous sont remplies.
Responsabilité de l’exportateur
Veuillez noter que les exportateurs qui ont des valeurs normales sont tenus d’informer l’ASFC par écrit sans tarder des changements aux prix intérieurs, aux coûts, aux conditions du marché ou aux conditions de vente associés à la production et à la vente des marchandises. Si de tels changements surviennent, et que l’ASFC les juge importants, les valeurs normales et les prix à l’exportation seront mis à jour pour tenir compte des conditions actuelles. Toutes les parties sont prévenues qu’en cas d’augmentations des prix intérieurs et/ou des coûts, tel que mentionné ci‑dessus, le prix à l’exportation pour les ventes réalisées au Canada doit être augmenté en conséquence afin qu’il soit non seulement supérieur aux valeurs normales, mais aussi supérieur ou égal aux prix de vente et aux coûts totaux et aux bénéfices pour les marchandises sur le marché intérieur de l’exportateur. Si les exportateurs n’ont pas dûment avisé l’ASFC de ces changements, n’ont pas rectifié les prix à l’exportation en conséquence ou n’ont pas fourni les renseignements requis pour apporter toute rectification nécessaire aux valeurs normales et aux prix à l’exportation, des cotisations rétroactives de droits antidumping pourraient s’imposer.
Responsabilité de l’importateur
On rappelle aux importateurs qu’il leur incombe de calculer et de déclarer leurs droits antidumping à payer. Si les importateurs ont recours aux services d’un courtier en douane pour le dédouanement des importations, ils doivent informer la firme de courtage que les marchandises sont assujetties à des mesures de la LMSI et lui fournir les renseignements nécessaires à cette fin. Pour déterminer leur responsabilité à l’égard des droits antidumping, les importateurs doivent communiquer avec les exportateurs afin d’obtenir l’information sur les valeurs normales. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-2, Divulgation des valeurs normales, des prix à l’exportation, et des montants de subvention établis en vertu de la Loi sur les mesures spéciales d’importation.
La Loi sur les douanes (Loi) s’applique, avec toute modification qu’exigent les circonstances, à la déclaration en détail et au paiement des droits antidumping. Ainsi, le défaut de payer les droits dans le délai réglementaire entraînera l’application des dispositions relatives aux intérêts que prévoit la Loi.
Si l’importateur est en désaccord avec la décision prise concernant toute importation de marchandises, il peut présenter une demande de révision. Pour plus de renseignements sur la façon de présenter une demande de révision, veuillez consulter le Guide pour contester une cotisation de droits.
Communiquer avec nous
- Téléphone : Alex Wu : 343-573-2930
- Courriel : [email protected]
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/uds2022/uds202208-nc-fra.html