The Canada Border Services Agency (CBSA) has today concluded a normal value review (review) to update all normal values and export prices applicable to certain upholstered domestic seating (UDS) from China by Zhejiang Kuka Merlin Furniture Co., Ltd. (“Kuka Merlin”).
The review follows a request for re-determination filed by an importer and is part of the CBSA’s enforcement of the Canadian International Trade Tribunal’s (CITT) order issued on September 2, 2021, respecting the dumping and subsidizing of UDS from China and Vietnam in accordance with the Special Import Measures Act (SIMA).
The product definition and the applicable tariff classification numbers of the goods subject to the CITT’s order are contained in Appendix 1 (subject goods).
Period of investigation
For this review, the period of investigation (POI) and the profitability analysis period (PAP) were from July 1, 2021 to June 30, 2022.
Normal value review process
At the initiation of this review, on July 22, 2022, the CBSA sent requests for information (RFIs) to Kuka Merlin and the importer in order to solicit information for purposes of updating all normal values and export prices.
Responses to the CBSA’s RFIs and supplemental RFIs (SRFI) were received from Kuka Merlin. In its RFI and SRFI #1 responses, Kuka Merlin made several representations on subjectivity and how the CBSA should determine normal values, and that normal values determined in the original investigation should be retained.
As part of the review, counsel on behalf of Palliser Furniture Ltd. (“Palliser”), a Canadian producer, submitted comments on the submissions filed by Kuka Merlin during the course of the review, and as case arguments after the close of record. The issues raised in Palliser’s comments concerned issues with costing, the reliability of data and information provided by Kuka Merlin, the retroactive application of normal values, and the sectional subjectivity of goods exported by Kuka Merlin.
No reply submissions were received by any party.
Representations
Kuka Merlin made comments throughout the review which are summarized as follows:
The CBSA should not determine the normal value based on the final sectional configuration unit and instead, normal values should be determined on the basis of sectional component.
The CBSA should determine normal values for sectional components based on the physical and technical characteristics of the goods at the time of importation into Canada.
The CBSA should retain normal values that have been verified and determined in the original investigation, and only update the normal value for products that have been exported during the POI of the normal value review.
Counsel for Palliser made several arguments, throughout the review and as case arguments after the close of record, in regards to Kuka Merlin’s submissions, which are summarized as follows:
Kuka Merlin’s submission should be considered unreliable since it provided incorrect and misrepresented information throughout the normal value review and only changed its responses when “caught or challenged” by the CBSA.
The CBSA should review all of Kuka Merlin’s costs and decline to provide the exporter with normal values for which costs are unreliable. Palliser argued that should the CBSA decide to use Kuka Merlin’s costs in the determination of normal values, the CBSA should use Kuka Merlin’s highest costs for each product.
Kuka Merlin’s request to retain outdated normal values should be rejected on the basis of significantly increased costs and prices in the UDS market since the investigation, and that previous importations of Kuka Merlin’s shipments should be retroactively reassessed as it did not inform the CBSA of changes in costs and did not price up accordingly.
The CBSA should determine normal values on the basis of full sectionals, and not for sectional components. Palliser argued that Kuka Merlin failed to provide sufficient information for the CBSA to assess whether goods are subject.
CBSA response
The CBSA reviewed the information, including selling prices and costs, provided by Kuka Merlin and adjustments were made when necessary. The CBSA found that the costs provided by Kuka Merlin were generally accurate and reliable. In general, inaccuracies or errors discovered by the CBSA were corrected and/or explained by Kuka Merlin as requested.
The CBSA conducted an analysis of subject imports from Kuka Merlin during the POI, to determine whether a retroactive assessment was warranted. The analysis relied on information provided in the RFI and SRFI responses received. The analysis was focused on determining if export selling prices rose adequately in response to the rising costs of UDS. The CBSA looked at the period from September 3, 2021 to June 30, 2022, which was the period from the CITT’s finding to the end of the POI.
The CBSA compared costs and export prices from the beginning to the end of this period and found that they changed by roughly the same amount, with a few minor exceptions. The CBSA also compared costs and export prices from the original investigation to the end of the period of investigation and found that they changed by roughly the same amount. As a result, retroactive assessments do not appear to be warranted at this time.
The CBSA took the complainant’s comments about the sectional components into consideration and determined normal values for all goods subject to the CITT’s finding.
Normal values for future shipments
Kuka Merlin is a producer and exporter of subject goods, located in Zhejiang, China. Kuka Merlin is associated with a trading company involved in the sales of subject goods, located in Hong Kong.
During the course of the review, Kuka Merlin provided responses to the CBSA’s Dumping RFI as well as four Supplemental RFIs (SRFIs).
Kuka Merlin provided a database of domestic sales of UDS during the POI. However, normal values could not be determined in accordance with section 15 of SIMA as there were not such a number of sales of like goods that complied with all the terms and conditions referred to in sections 15 and 16 of SIMA as to permit a proper comparison with the sales of the goods to the importer in Canada.
Kuka Merlin provided sufficient cost of production and administrative, selling and all other costs to determine normal values pursuant to paragraph 19(b) of SIMA. However, the CBSA was unable to determine an amount for profits under paragraph 11(1)(b) of the Special Import Measures Regulations (SIMR).
As such, normal values were determined pursuant to section 29 of SIMA using a method similar to that of paragraph 19(b), based on the aggregate of adjusted production cost of the goods, a reasonable amount for administrative, selling and all other costs, and a reasonable amount for profits determined by ministerial specification.
For the subject goods exported by Kuka Merlin to Canada, export prices are determined in accordance with section 24 of SIMA.
These specific normal values and export prices for future shipments are effective today, March 27, 2023. The normal values and export prices determined as a result of this review may be applied to any requests for re-determination of importations of subject goods that have not been processed prior to the conclusion of this review, regardless of the date that the requests were received. The normal values and export prices determined as a result of this review may be applied retroactively where the conditions described below are met.
Exporter responsibility
Please note that exporters with normal values are required to promptly inform the CBSA in writing of changes to domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods. If there are changes to the exporter’s domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods, and where the CBSA considers such changes to be significant, the normal values and export prices will be updated to reflect current conditions. All parties are cautioned that where there are increases in domestic prices, and/or costs as noted above, the export price should be increased accordingly to ensure that any sale made to Canada is not only above the normal value but at or above selling prices and full costs and profit of the goods in the exporter’s domestic market. If exporters do not properly notify the CBSA of any such changes, do not adjust export prices accordingly, or do not provide the information required to make any necessary adjustments to normal values and export prices, retroactive assessments will be applied where such action is warranted.
Importer responsibility
Importers are reminded that it is their responsibility to calculate and declare their anti-dumping duty liability. If importers are using the services of a customs broker to clear importations, the brokerage firm should be advised that the goods are subject to SIMA measures and be provided with sufficient information necessary to clear the shipments. To determine their anti-dumping liability, importers should contact the exporter(s) to obtain the applicable normal values. For further information on this matter, please refer to Memorandum D14-1-2, Disclosure of normal values, export prices, and amounts of subsidy established under the Special Import Measures Act.
The Customs Act (Act) applies, with any modifications that the circumstances require, with respect to the accounting and payment of anti-dumping duties. As such, failure to pay the duties within the prescribed time will result in the application of the interest provisions of the Act.
Should the importer disagree with the determination made on any importation of goods, a request for re-determination may be filed. For more information on how to file a request for re determination, please refer to the Guide for appealing a duty assessment.
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- Email: [email protected]
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/uds2022/uds202207-nc-eng.html
Conclusion de la révision des valeurs normales : Sièges domestiques rembourrés
L’Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) a conclu aujourd’hui une révision des valeurs normales (révision) afin de mettre à jour toutes les valeurs normales et tous les prix à l’exportation applicables à certains sièges domestiques rembourrés (SDR) exportés de la Chine par Zhejiang Kuka Merlin Furniture Co., Ltd. (« Kuka Merlin »).
La présente révision fait suite à une demande de révision déposée par un importateur et s’inscrit dans le cadre de l’exécution par l’ASFC de l’ordonnance rendue par le Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE) le 2 septembre 2021 à l’égard du dumping et du subventionnement des SDR en provenance de la Chine et du Vietnam, conformément à la Loi sur les mesures spéciales d’importation (LMSI).
La définition du produit ainsi que les numéros de classement tarifaire applicables aux marchandises assujetties à l’ordonnance du TCCE se trouvent à l’annexe 1 (marchandises en cause).
Période visée par l’enquête
Pour la présente révision, la période visée par l’enquête (PVE) et la période d’analyse de rentabilité étaient du 1er juillet 2021 au 30 juin 2022.
Déroulement de la révision des valeurs normales
À l’ouverture de la révision, le 22 juillet 2022, l’ASFC a envoyé des demandes de renseignements (DDR) à Kuka Merlin et à l’importateur afin de solliciter des renseignements en vue de la mise à jour de toutes les valeurs normales et de tous les prix à l’exportation.
L’ASFC a reçu des réponses à ses DDR et à ses DDR supplémentaires (DDRS) de la part de Kuka Merlin. Dans ses réponses à la DDR et à la DDRS numéro 1, Kuka Merlin a formulé plusieurs observations sur la question de l’assujettissement, ainsi que sur la façon dont l’ASFC devrait déterminer les valeurs normales, affirmant que celles déterminées dans le cadre de l’enquête initiale devraient être conservées.
Dans le cadre de la révision, l’avocat de Palliser Furniture Ltd. (« Palliser »), un producteur canadien, a présenté des observations sur les exposés de Kuka Merlin au cours de la révision, ainsi que sous forme de mémoires après la clôture du dossier. Les questions soulevées dans les observations de Palliser concernent les coûts, la fiabilité des données et des renseignements fournis par Kuka Merlin, l’application rétroactive des valeurs normales, et l’assujettissement des modules des marchandises exportées par Kuka Merlin.
L’ASFC n’a reçu aucun contre-exposé.
Observations
Kuka Merlin a formulé des observations tout au long de la révision, lesquelles se résument comme suit :
L’ASFC ne devrait pas déterminer les valeurs normales en fonction de l’unité de la configuration modulaire finale et elle devrait plutôt les déterminer en fonction du composant modulaire.
L’ASFC devrait déterminer les valeurs normales des composants modulaires en fonction des caractéristiques physiques et techniques des marchandises à l’importation au Canada.
L’ASFC devrait conserver les valeurs normales vérifiées et déterminées dans le cadre de l’enquête initiale et elle devrait seulement mettre à jour les valeurs normales des produits qui ont été exportés dans la PVE de la révision des valeurs normales.
L’avocat de Palliser a présenté plusieurs arguments concernant les exposés de Kuka Merlin tout au long de la révision, ainsi que sous forme de mémoires après la clôture du dossier, lesquels se résument comme suit :
L’exposé de Kuka Merlin devrait être jugé non fiable puisque l’entreprise a fourni des renseignements inexacts et faux tout au long de la révision des valeurs normales et qu’elle a seulement modifié ses réponses lorsqu’elle a été « interpellée ou interrogée » par l’ASFC.
L’ASFC devrait examiner tous les coûts de Kuka Merlin et refuser de lui attribuer des valeurs normales à l’égard desquelles les coûts ne sont pas fiables. Palliser fait valoir que, si l’ASFC devait décider d’utiliser les coûts de Kuka Merlin pour déterminer les valeurs normales, elle devrait utiliser les coûts les plus élevés de celle-ci pour chaque produit.
L’ASFC devrait refuser la demande de Kuka Merlin de conserver des valeurs normales désuètes en raison de l’augmentation importante des coûts et des prix sur le marché des SDR depuis la tenue de l’enquête, et elle devrait établir des cotisations rétroactives sur les importations antérieures de Kuka Merlin puisque celle-ci ne l’a pas informée des changements aux coûts et n’a pas augmenté ses prix en conséquence.
L’ASFC devrait déterminer les valeurs normales en fonction des modules complets et non des composants modulaires. Palliser fait valoir que Kuka Merlin n’a pas fourni de renseignements suffisants à l’ASFC pour évaluer l’assujettissement des marchandises.
Réponse de l’ASFC
L’ASFC a examiné les renseignements, y compris les prix de vente et les coûts, fournis par Kuka Merlin et elle a fait des rectifications, au besoin. Elle a jugé que les coûts fournis par Kuka Merlin étaient généralement exacts et fiables. En règle générale, les inexactitudes ou erreurs relevées par l’ASFC ont été corrigées et/ou expliquées par Kuka Merlin, tel que demandé.
L’ASFC a effectué une analyse des importations de marchandises en cause de Kuka Merlin dans la PVE afin d’établir si des cotisations rétroactives étaient justifiées. L’analyse reposait sur les renseignements fournis dans les réponses aux DDR et aux DDRS reçues. Il s’agissait avant tout d’établir si les prix de vente à l’exportation ont été augmentés suffisamment en réponse à la hausse des coûts des SDR. L’ASFC s’est penchée sur la période du 3 septembre 2021 au 30 juin 2022, soit la période comprise entre les conclusions du TCCE et la fin de la PVE.
L’ASFC a comparé les coûts et les prix à l’exportation du début à la fin de cette période et elle a jugé qu’ils ont changé à peu près du même montant, à quelques exceptions près. Elle a aussi comparé les coûts et les prix à l’exportation depuis l’enquête initiale jusqu’à la fin de la PVE et elle a jugé qu’ils ont changé à peu près du même montant. Par conséquent, des cotisations rétroactives ne semblent pas justifiées à l’heure actuelle.
L’ASFC a pris en considération les observations de la plaignante concernant les composants modulaires et elle a déterminé des valeurs normales pour toutes les marchandises assujetties aux conclusions du TCCE.
Valeurs normales pour les expéditions futures
Kuka Merlin est un producteur et exportateur des marchandises en cause, établi au Zhejiang, en Chine. Kuka Merlin est associée à une société de négoce, de Hong Kong, qui participe aux ventes des marchandises en cause.
Au cours de la révision, Kuka Merlin a fait des réponses à la DDR concernant le dumping et à quatre DDRS de l’ASFC.
Kuka Merlin a fourni une base de données sur les ventes intérieures de SDR dans la PVE. Cependant, les valeurs normales n’ont pu être déterminées selon l’article 15 de la LMSI puisqu’il n’y avait pas un nombre suffisant de ventes de marchandises similaires remplissant toutes les conditions énoncées aux articles 15 et 16 pour permettre une comparaison utile avec les ventes de marchandises faites à l’importateur au Canada.
Kuka Merlin a fourni suffisamment de renseignements sur le coût de production et les frais, notamment les frais administratifs et les frais de vente (FFAFV), pour déterminer les valeurs normales selon l’alinéa 19b) de la LMSI. Cependant, l’ASFC n’a pu déterminer un montant pour les bénéfices selon l’alinéa 11(1)b) du Règlement sur les mesures spéciales d’importation.
Ainsi, les valeurs normales ont été déterminées en vertu de l’article 29 de la LMSI selon une méthode similaire à celle prévue à l’alinéa 19b), soit d’après la somme du coût de production rectifié des marchandises, d’un montant raisonnable pour les FFAFV et d’un autre pour les bénéfices fixé par prescription ministérielle.
Pour les marchandises en cause exportées au Canada par Kuka Merlin, les prix à l’exportation ont été déterminés selon l’article 24 de la LMSI.
Ces valeurs normales et prix à l’exportation spécifiques pour les expéditions futures entrent en vigueur aujourd’hui, le 27 mars 2023. Les valeurs normales et prix à l’exportation déterminés par suite de la présente révision peuvent être appliqués à toutes demandes de révision des importations de marchandises en cause qui n’ont pas été traitées avant la conclusion de la révision, peu importe la date à laquelle elles ont été reçues. Les valeurs normales et prix à l’exportation déterminés par suite de la révision peuvent être appliqués rétroactivement quand les conditions décrites ci-dessous sont respectées.
Responsabilité de l’exportateur
Veuillez noter que les exportateurs qui ont des valeurs normales sont tenus d’informer l’ASFC par écrit sans tarder des changements aux prix intérieurs, aux coûts, aux conditions du marché ou aux conditions de vente associés à la production et à la vente des marchandises. Si de tels changements surviennent, et que l’ASFC les juge importants, les valeurs normales et les prix à l’exportation seront mis à jour pour tenir compte des conditions actuelles. Toutes les parties sont prévenues qu’en cas d’augmentations des prix intérieurs et/ou des coûts, tel que mentionné ci‑dessus, le prix à l’exportation pour les ventes réalisées au Canada doit être augmenté en conséquence afin qu’il soit non seulement supérieur aux valeurs normales, mais aussi supérieur ou égal aux prix de vente et aux coûts totaux et aux bénéfices pour les marchandises sur le marché intérieur de l’exportateur. Si les exportateurs n’ont pas dûment avisé l’ASFC de ces changements, n’ont pas rectifié les prix à l’exportation en conséquence ou n’ont pas fourni les renseignements requis pour apporter toute rectification nécessaire aux valeurs normales et aux prix à l’exportation, des cotisations rétroactives pourraient s’imposer.
Responsabilité de l’importateur
On rappelle aux importateurs qu’il leur incombe de calculer et de déclarer leurs droits antidumping à payer. Si les importateurs ont recours aux services d’un courtier en douane pour le dédouanement des importations, ils doivent informer la firme de courtage que les marchandises sont assujetties à des mesures de la LMSI et lui fournir les renseignements nécessaires à cette fin. Pour déterminer leur responsabilité à l’égard des droits antidumping, les importateurs doivent communiquer avec les exportateurs afin d’obtenir les valeurs normales applicables. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-2, Divulgation des valeurs normales, des prix à l’exportation, et des montants de subvention établis en vertu de la Loi sur les mesures spéciales d’importation.
La Loi sur les douanes (Loi) s’applique, avec toute modification qu’exigent les circonstances, à la déclaration en détail et au paiement des droits antidumping. Ainsi, le défaut de payer les droits dans le délai réglementaire entraînera l’application des dispositions relatives aux intérêts que prévoit la Loi.
Si l’importateur est en désaccord avec la décision prise concernant toute importation de marchandises, il peut présenter une demande de révision. Pour plus de renseignements sur la façon de présenter une demande de révision, veuillez consulter le Guide pour contester une cotisation de droits.
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