The Canada Border Services Agency (CBSA) has today concluded an export price review to update all export prices of certain small power transformers exported from South Korea by Hyundai Electric & Energy Systems Co., Ltd. (Hyundai Energy) and imported into Canada by Hyundai Electric America Corporation (HE America).
The review is part of the CBSA’s enforcement of the Canadian International Trade Tribunal’s (CITT) finding of injury issued on December 24, 2021, respecting the dumping of small power transformers from the Separate Customs Territory of Taiwan, Penghu, Kinmen and Matsu (Chinese Taipei) and South Korea, in accordance with the Special Import Measures Act (SIMA).
The product definition and the applicable tariff classification numbers of the goods subject to the CITT’s finding are contained in Appendix 1 (subject goods).
Period of investigation
The period of investigation (POI) for the export price review was from January 1, 2021 to December 31, 2021.
Export price review process
At the initiation of this export price review, the CBSA sent Requests for Information (RFIs) to Hyundai Energy and HE America to solicit information on the selling prices of subject goods. The information was requested for purposes of updating export prices applicable to subject goods exported from South Korea by Hyundai Energy and imported into Canada by HE America.
As part of the export price review, representations, case arguments and reply submissions were submitted by counsel on behalf of the Canadian producer Northern Transformer Corporation and PTI Transformers. Counsel on behalf of Hyundai Energy and HE America also submitted case arguments and reply submissions.
The issues raised by parties mainly concerned the reliability of the export price under section 24, calculation methodology under paragraph 25(1)(d), as well as the validity of a reliability test.
In relation to the reliability of the export price and the validity of the reliability test, the CBSA’s position is that the reliability test followed by the CBSA in assessing the reliability of the export prices is fully compliant with Canada’s international obligations and is consistent with SIMA. Further, the reliability test is a matter of long-standing CBSA policy and practices.
In order to respect the confidentiality designations made by interested parties, the CBSA is limited in the information that can be divulged in response to arguments made concerning export prices calculations. When calculating sections 24 and 25 export prices for HE America, deductions for non-subject services and other items were made in accordance with section 24 and paragraph 25(1)(d) of SIMA. Ultimately, export prices were found to be unreliable. Additional information on the calculation of export prices is provided to HE America in the confidential conclusion notice issued to the importer.
Note that issues raised by all parties were given due consideration by the CBSA prior to the conclusion of this review.
Export prices for future shipments
Hyundai Energy is located in South Korea and is a manufacturer and exporter of various transformers and related electricity distribution equipment, including small power transformers. The company head office is located in Seoul and its facility is in Ulsan. Before this review, HE America, a new non-resident importer located in Atlanta, United States, had not participated in small power transformers’ initial Investigation. HE America is a wholly-owned subsidiary of Hyundai Energy importing large power transformers in Canada.
During the course of the review, Hyundai Energy provided responses to the CBSA’s Dumping RFI as well as one Supplemental RFI (SRFI). Likewise, HE America provided responses to the CBSA’s Importer RFI and two SRFIs. Based on the information provided, the CBSA was able to calculate the appropriate deductions accordingly to section 24 or section 25 of SIMA and conduct a reliability test of the export prices from Hyundai Energy to HE America. As export sales were also made on credit terms other than cash discounts, prices determined under section 24 and paragraph 25(1)(d) were also adjusted in accordance with subsection 27(2) of SIMA.
The test revealed that the export prices determined in accordance with section 24 were unreliable and, therefore, the export prices for subject goods exported to Canada by Hyundai Energy through HE America, for all future sales of subject goods, will be determined in accordance with paragraph 25(1)(d) of SIMA.
As such, the CBSA established specific deductions to determine HE America’s export prices based on HE America’s resale prices of the imported goods to unrelated purchasers in Canada, less deductions for all additional costs, charges and expenses incurred in preparing, shipping and exporting the goods to Canada, all costs, charges and expenses resulting from the imported goods, or arising from their shipment, that were incurred in reselling the goods in Canada (including GS&A, duties and taxes) or associated with the assembly and/or installation of the goods in Canada, and an amount representative of the industry profit pursuant paragraph 22(a) of the Special Import Measures Regulations (SIMR). These specific export price adjustments are effective for goods released on or after April 11, 2023.
The export price deductions determined as a result of this review for HE America may be applied to any requests for re-determination of importations of subject goods that have not been processed prior to the conclusion of this review, regardless of the date that the requests were received. The export price parameters determined as a result of this review may be applied retroactively where the conditions described below are met.
Exporter responsibility
Please note that exporters with normal values are required to promptly inform the CBSA in writing of changes to domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods. If there are changes to the exporter’s domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods, and where the CBSA considers such changes to be significant, the normal values and export prices will be updated to reflect current conditions. All parties are cautioned that where there are increases in domestic prices, and/or costs as noted above, the export price should be increased accordingly to ensure that any sale made to Canada is not only above the normal value but at or above selling prices and full costs and profit of the goods in the exporter’s domestic market. If exporters do not properly notify the CBSA of any such changes, do not adjust export prices accordingly, or do not provide the information required to make any necessary adjustments to normal values and export prices, retroactive assessments will be applied where such action is warranted.
Importer responsibility
Importers are reminded that it is their responsibility to calculate and declare their anti-dumping duty liability. If importers are using the services of a customs broker to clear importations, the brokerage firm should be advised that the goods are subject to SIMA measures and be provided with sufficient information necessary to clear the shipments. To determine their anti-dumping liability, importers should contact the exporters to obtain the applicable normal values. For further information on this matter, refer to Memorandum D14-1-2, Disclosure of normal values, export prices, and amounts of subsidy established under the Special Import Measures Act.
The Customs Act (Act) applies, with any modifications that the circumstances require, with respect to the accounting and payment of anti-dumping duties. As such, failure to pay the duties within the prescribed time will result in the application of the interest provisions of the Act.
Should the importer disagree with the determination made on any importation of goods, a request for re-determination may be filed. For more information on how to file a request for re determination please refer to the Guide for appealing a duty assessment.
Contact us
- Telephone: Laurie Trempe: 343-553-1588
- Email: [email protected]
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/spt2022/spt202201-nc-eng.html
Conclusion de la révision des prix à l’exportation : Petits transformateurs de puissance
L’Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) a conclu aujourd’hui une révision des prix à l’exportation concernant certains petits transformateurs de puissance exportés de la Corée du Sud par Hyundai Electric & Energy Systems Co., Ltd. (Hyundai Energy) et importés au Canada par Hyundai Electric America Corporation (HE America).
La révision découle de l’exécution par l’ASFC des conclusions d’un dommage rendues par le Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE) le 24 décembre 2021, à l’égard du dumping de certains petits transformateurs de puissance du Territoire douanier distinct de Taiwan, Penghu, Kinmen et Matsu (Taipei chinois) et de la Corée du Sud, conformément à la Loi sur les mesures spéciales d’importation (LMSI).
La définition du produit ainsi que les numéros de classement tarifaire des marchandises assujetties aux conclusions du TCCE se retrouvent à l’annexe 1 (marchandises en cause).
Période visée par l’enquête
La période visée par l’enquête (PVE) de la révision des prix à l’exportation était du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021.
Déroulement de la révision des prix à l’exportation
À l’ouverture de la révision des prix à l’exportation, l’ASFC a adressé des demandes de renseignements (DDR) à Hyundai Energy et HE America pour obtenir des renseignements sur les prix de vente des marchandises en cause. Les informations ont été demandées aux fins de la mise à jour des prix à l'exportation applicables aux marchandises en cause exportées de la Corée du Sud par Hyundai Energy et importées au Canada par HE America.
Dans le cadre de la révision des prix à l’exportation, des observations, mémoires et contre-exposés ont été présentés par les avocats du producteur canadien Northern Transformer Corporation and PTI Transformers. L’avocat de Hyundai Energy et de HE America ont aussi présenté un mémoire et un contre-exposé.
Les questions soulevées par les parties concernaient principalement la fiabilité du prix à l'exportation en vertu de l'article 24, la méthode de calcul du prix à l'exportation en vertu de l'alinéa 25(1)d), ainsi que la validité d’un test de fiabilité.
En ce qui concerne à la fiabilité du prix à l'exportation et à la validité du test de fiabilité, la position de l’AFSC est que le test de fiabilité est entièrement conforme avec les obligations internationales du Canada et conforme aux dispositions de la LMSI. De plus, le test de fiabilité fait partie de la politique et des pratiques de longue date de l’AFSC.
Afin de respecter les désignations de confidentialité faites par les parties intéressées, l’AFSC est limité dans les informations qui peuvent être divulguées en réponse aux arguments avancés concernant les calculs des prix à l’exportation. Lors du calcul des prix à l’exportation selon les articles 24 et 25 pour HE America, des déductions pour des services non visés et d’autres éléments ont été effectuées conformément à l’article 24 et à l’alinéa 25(1)d). En fin de compte, les prix à l’exportation ont été jugés non fiables. Des informations supplémentaires sur le calcul des prix à l’exportation sont fournies à HE America dans l’avis de conclusion confidentiel remis à l’importateur.
Notez que l’AFSC a dûment pris en compte les observations soulevées par toutes les parties avant la conclusion de cette révision.
Prix à l’exportation pour les expéditions futures
Hyundai Energy est situé en Corée du Sud et est un fabricant et exportateur de divers transformateurs et d’équipement de distribution d'électricité, y compris les gros transformateurs de puissance. Le siège social de la société est situé à Séoul et son usine est à Ulsan. Avant cette révision, HE America, un nouvel importateur non-résident situé à Atlanta aux États-Unis, n’avait pas participé dans l’enquête initiale de petits transformateurs de puissance. HE America est une filiale en propriété exclusive de Hyundai Energy qui importe des petits transformateurs de puissance au Canada.
Au cours de la révision, Hyundai Energy a fourni des réponses à la DDR sur le dumping de l’ASFC ainsi qu’à une DDR supplémentaire (DDRS). De même, HE America a fourni des réponses à la DDR à l’intention de l’importateur de l’ASFC et à deux DDRS. Sur la base des informations fournies, l’AFSC a été en mesure de calculer les déductions appropriées conformément à l’article 24 ou 25 de la LMSI et effectuer un test de fiabilité des prix à l’exportation entre Hyundai Energy et HE America. Puisque les ventes à l’exportation ont aussi été selon des modalités de crédit autres que les escomptes au comptant, les prix déterminés en vertu de l’article 24 et l’alinéa 25(1)d) ont été rectifiés conformément au paragraphe 27(2) de la même loi.
Il en est ressorti que les prix à l’exportation déterminés conformément à l’article 24 n’étaient pas fiables, et, par conséquent, les prix à l’exportation de marchandises en cause exportées au Canada par Hyundai Energy par l’entremise de HE America, pour toutes les ventes futures de petits transformateurs, seront déterminés conformément à l’alinéa 25(1)d) de la LMSI.
Dans ce cas, l’AFSC a établi des déductions spécifiques pour déterminer les prix à l’exportation de HE America basé sur le prix de revente des marchandises importées à des acheteurs non liés au Canada, moins les déductions pour tous les coûts, frais et dépenses supplémentaires engagés pour la préparation, l'expédition et l'exportation des marchandises au Canada, tous les coûts, frais et dépenses résultant de leur expédition, qui ont été engagés lors de la revente des marchandises au Canada(y compris les frais généraux et administratifs, les droits et les taxes) ou associés à l'assemblage et/ou l'installation du produit au Canada, et un montant représentatif du profit de l'industrie conformément à l'alinéa 22a) du Règlement sur les mesures spéciales d'importation (RMSI). Ces ajustements spécifiques applicables aux prix à l’exportation s’appliquent aux marchandises dédouanées le ou après le 11 avril, 2023.
Les déductions du prix à l’exportation déterminées pour HE America dans le cadre de la présente révision peuvent être appliquées à toutes demandes de révision des importations de marchandises en cause qui n’ont pas été traitées avant la conclusion de la révision, peu importe la date à laquelle elles ont été reçues. Les prix à l’exportation déterminés peuvent être appliqués rétroactivement quand les conditions décrites ci dessous sont remplies.
Responsabilité de l’exportateur
Veuillez noter que les exportateurs qui ont des valeurs normales sont tenus d’informer l’ASFC par écrit sans tarder des changements aux prix intérieurs, aux coûts, aux conditions du marché ou aux conditions de vente associés à la production et à la vente des marchandises. Si de tels changements surviennent, et que l’ASFC les juge importants, les valeurs normales et les prix à l’exportation seront mis à jour pour refléter les conditions actuelles. Toutes les parties sont prévenues qu’en cas d’augmentations des prix intérieurs et/ou des coûts, tel que mentionné ci-dessus, le prix à l’exportation pour les ventes réalisées au Canada doit être augmenté en conséquence afin qu’il soit non seulement supérieur aux valeurs normales, mais aussi supérieur ou égal aux prix de vente et aux coûts totaux et aux bénéfices pour les marchandises sur le marché intérieur de l’exportateur. Si les exportateurs n’ont pas dûment avisé l’ASFC de ces changements, n’ont pas rectifié les prix à l’exportation en conséquence ou n’ont pas fourni les renseignements requis pour apporter toute rectification nécessaire aux valeurs normales et aux prix à l’exportation, des cotisations rétroactives de droits antidumping pourraient s’imposer.
Responsabilité de l’importateur
On rappelle aux importateurs qu’il leur incombe de calculer et de déclarer leurs droits antidumping à payer. Si les importateurs ont recours aux services d’un courtier en douane pour le dédouanement des importations, ils doivent informer la firme de courtage que les marchandises sont assujetties à des mesures de la LMSI et lui fournir les renseignements suffisants nécessaires à cette fin. Pour déterminer leur responsabilité à l’égard des droits antidumping, les importateurs doivent communiquer avec les exportateurs pour obtenir les valeurs normales applicables. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-2, Divulgation des valeurs normales, des prix à l’exportation, et des montants de subvention établis en vertu de la Loi sur les mesures spéciales d’importation.
La Loi sur les douanes s’applique, avec toute modification qu’exigent les circonstances, à la déclaration en détail et au paiement des droits antidumping. Ainsi, le défaut de payer les droits dans le délai réglementaire entraînera l’application des dispositions relatives aux intérêts que prévoit la Loi.
Si l’importateur est en désaccord avec la décision prise concernant toute importation de marchandises, il peut présenter une demande de révision. Pour plus de renseignements sur la façon de présenter une demande de révision, veuillez consulter le Guide pour contester une cotisation de droits.
Communiquer avec nous
- Téléphone : Laurie Trempe : 343-553-1588
- Courriel : [email protected]
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/spt2022/spt202201-nc-fra.html