The Canada Border Services Agency (CBSA) has today concluded a normal value review (review) to establish the normal values, export prices and amounts of subsidy applicable to upholstered domestic seating (UDS) originating in China or Vietnam and exported from the United States by Wayfair LLC (Wayfair).

The review follows a request for re-determination filed by an importer and is part of the CBSA’s enforcement of the Canadian International Trade Tribunal’s (CITT) finding issued on September 2, 2021 in Inquiry No. NQ-2021-002, respecting the dumping and subsidizing of UDS originating in or exported from China and Vietnam, in accordance with the Special Import Measures Act (SIMA).

The product definition and the applicable tariff classification numbers of the goods subject to the CITT’s finding (subject goods) can be found on the CBSA's Measures in Force.

Period of investigation

The period of investigation (POI) and the profitability analysis period (PAP) were from September 1, 2021 to February 29, 2024.

Normal value review process

At the initiation of this review, on March 22, 2024, the CBSA sent dumping and subsidy requests for information (RFIs) to Wayfair and its vendors/producers, the Government of China (GOC), the Government of Vietnam (GOV), and the importer. The information was requested for purposes of determining normal values, export prices and an amount of subsidy applicable to subject goods exported to Canada.

On April 29, 2024, Wayfair provided a response to the dumping RFI. Additionally, Shanghai Chouqin Furniture Co. Ltd. (Shanghai Chouqin), Foshan Shi Pak Furniture Co., Ltd. (PAK) and Foshan Jinshengyuan Furniture Co., Ltd. (Jinshengyuan) provided responses to the dumping and subsidy RFIs. Artdeco Home Inc. (Artdeco) provided a response to the dumping RFI. Kunshan Skyline International Trade Co., Ltd. (Kunshan Skyline) provided a response to the subsidy RFI.

On June 12, 2024, Jubilee Furniture (Jubilee) provided a late response to the dumping RFI.

A response to the CBSA’s importer RFI was also received from Wayfair, as they are the importer of record.

The GOV provided a response to the government subsidy RFI. The GOC did not provide a response to the government subsidy RFI.

Representations

The CBSA received case briefs submitted on behalf of the exporter, Wayfair. In their representations, counsel for Wayfair submitted that Wayfair has cooperated in the review and responded to all of the CBSA’s RFIs and Supplemental RFIs (SRFI).

Counsel also stated that normal values should be calculated based on section 15 of SIMA where possible. Where section 19 of SIMA is used, counsel submitted that the CBSA should use the production costs of the producers, that the selling, general, and administrative expenses should only include certain expenses, and that its domestic sales contain sufficient profitable sales to determine an amount for profit.

Lastly, counsel stated that the producers’ subsidies are insignificant, and that a pass-through analysis would be required where there is a sale between an arm’s length party such as the producer and Wayfair.

CBSA response

Due consideration has been given to the topics raised in the submissions on a case-by-case basis. Additional information is contained in the confidential notice of conclusion provided to the various parties involved in the sale and/or production of the goods exported to Canada.

The CBSA did not receive any reply submissions from interested parties with respect to this review.

Normal Values and Amount of Subsidy for Future Shipments

Wayfair

Wayfair is a vendor and exporter of subject goods located in the United States. Wayfair purchased subject goods from intermediary vendors in the United States, which were produced in China or Vietnam. Wayfair sold and shipped the subject goods to retail customers in Canada.

With regards to dumping, the CBSA determined Wayfair to be the exporter of the subject goods, as it acted as the principal in the transaction, is located in the country of export, the United States, and was the owner of the goods at the point in time when the goods were sent to Canada.

On April 29, 2024, the CBSA received a response to the dumping RFI from Wayfair, which was determined to be deficient. The CBSA sent Wayfair deficiency SRFI #1 on June 7, 2024, with a due date of June 24, 2024. Wayfair responded to deficiency SRFI #1, which was placed on the record on June 26, 2024. However, the information submitted in this response was incomplete. Wayfair provided additional information in response to deficiency SRFI #1, which was placed on the record on July 18, 2024, almost a month after the original deadline of June 24, 2024.

However, the submitted information still did not address some of the key requirements of the original RFI. In response, the CBSA sent Wayfair deficiency SRFI #2 on July 26, 2024, with a due date of August 5, 2024. Wayfair responded to deficiency SRFI #2 and the response was placed on the record on August 9, 2024. This response was incomplete and was further revised by Wayfair in a submission that was placed on the record on August 14, 2024.

Although the response remained deficient, given the close of the record on August 30, 2024, the CBSA decided to proceed with verification questions to give the company one final opportunity to address the deficiencies and substantiate the information provided. These verification questions were included in the deficiency SRFI #3 sent to Wayfair on August 15, 2024. However, deficiencies and inconsistencies were still found in the response to deficiency SRFI #3, which was placed on the record on September 3, 2024.

The CBSA also received responses from Wayfair’s suppliers and producers of subject goods. As it relates to the subject goods exported by Wayfair, the CBSA also determined the responses from suppliers and/or producers to be deficient and/or late, and were not considered for the purposes of establishing normal values for Wayfair.

As the CBSA did not have sufficient information to determine normal values for Wayfair under section 15 or 19 of SIMA. As such, normal values and/or export prices for subject goods exported to Canada by Wayfair will be determined pursuant to a ministerial specification under subsection 29(1) of SIMA. Refer to the All Other Exporters section for further information.

With regards to subsidy, SIMA defines country of export as the country in which the subsidy originated. Therefore, the exporter for subsidy purposes is located in China or Vietnam. As such, the amounts of subsidy for subject goods exported to Canada will be based on the extent to which the exporter for subsidy purposes in China or Vietnam receives an amount of subsidy. Where the exporter does not have a specific amount of subsidy, imports will be subject to the all others countervailing rate for China or Vietnam.

Shanghai Chouqin

Shanghai Chouqin is a producer and exporter of subject goods, located in Shanghai, China. During the POI, Shanghai Chouqin operated multiple sales channels for subject goods.

For direct shipments to Canada, Shanghai Chouqin was determined to be the exporter, as it acted as the principal in the transaction, is located in the country of export, China, and was the owner of the goods at the point in time when the goods were sent to Canada.

The following information in this section is only applicable to Shanghai Chouqin’s direct sales to Canada.

Shanghai Chouqin did not have any domestic sales of like goods during the POI. As a result, it was not possible to determine normal values pursuant to section 15 of SIMA.

Shanghai Chouqin provided sufficient cost of production and administrative, selling and all other costs to determine normal values pursuant to paragraph 19(b) of SIMA. However, the CBSA was unable to determine an amount for profits under paragraph 11(1)(b) of the SIMR.

As a result, normal values were determined pursuant to section 29 of SIMA using a method similar to that of paragraph 19(b), based on the aggregate of the cost of production of the goods, a reasonable amount for administrative, selling and all other costs, and a reasonable amount for profits (31.92%) determined by ministerial specification.

Specific normal values for future shipments of subject goods have been determined for Shanghai Chouqin. These normal values are only applicable to subject goods directly sold by Shanghai Chouqin to Canada, and are effective today, October 22, 2024.

The export price of subject goods sold to Canada during the POI was determined pursuant to section 24 of SIMA, based on the exporter’s selling price less all costs, charges and expenses resulting from the exportation of the goods.

Shanghai Chouqin reported an amount of a subsidy benefit received during the POI. The CBSA found no other evidence of subsidies for Shanghai Chouqin and determined the amount of subsidy to be insignificant.

The normal values and amounts of subsidy determined as a result of this review may be applied to any requests for re‑determination of importations of subject goods that have not been processed prior to the conclusion of this normal value review, regardless of the date that the requests were received. The normal values and amounts of subsidy determined as a result of this review may be applied retroactively where the conditions described below are met.

All other exporters

For all other participating exporters, the CBSA has determined that the information provided in the course of the review was insufficient and/or unreliable for the purposes of determining normal values and amounts of subsidy. As such, for goods originating in or exported from China and Vietnam, normal values will be determined in accordance with the ministerial specification based on the export price of the goods advanced by 188.0% and 179.5%, respectively. Additionally, for goods originating in or exported from China and Vietnam, the amount of subsidy will be equal to 1,390.65 CNY and 1,914,726.79 VND per piece, respectively, in accordance with the ministerial specification.

Exporter responsibility

All parties are cautioned that, where there are increases in domestic prices and/or costs, the export price should be increased accordingly to ensure that any sale made to Canada is not only above the normal value but at or above selling prices and full costs and profit of the goods in the exporter’s domestic market. If exporters do not adjust export prices accordingly, retroactive assessments of anti-dumping duties may be warranted. Please refer to the CBSA’s Memorandum D14-1-8: Re-investigation and Normal Value Review Policy – Special Import Measures Act for details.

Importer responsibility

Importers are reminded that it is their responsibility to calculate and declare their anti-dumping and countervailing duty liability. If importers are using the services of a customs broker to clear importations, the brokerage firm should be advised that the goods are subject to SIMA measures and be provided with sufficient information necessary to clear the shipments. To determine their liability for anti-dumping and countervailing duty, importers should contact the exporters to obtain the applicable normal values and amounts of subsidy. For further information on this matter, refer to Memorandum D14-1-2: Disclosure of normal values, export prices, and amounts of subsidy established under the Special Import Measures Act.

The Customs Act (Act) applies, with any modifications that the circumstances require, with respect to the accounting and payment of anti-dumping and countervailing duties. As such, failure to pay the duties within the prescribed time will result in the application of the interest provisions of the Act.

Should the importer disagree with the determination made on any importation of goods, a request for re-determination may be filed. For more information on how to file a request for re-determination, please refer to the Guide for appealing a duty assessment.

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https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/uds2024/uds202402-nc-eng.html

Conclusion de révision des valeurs normales : Sièges domestiques rembourrés (UDS 2024 UP2)

L’Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) a conclu aujourd’hui une révision des valeurs normales (révision) afin d’établir les valeurs normales, les prix à l’exportation et les montants de subvention applicables aux sièges domestiques rembourrés originaires de la Chine et du Vietnam, et exportés des États-Unis par Wayfair LLC (Wayfair).

La révision fait suite à une demande de révision déposée par un importateur et découle de l’exécution par l’ASFC des conclusions rendues par le Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE) le 2 septembre 2021 dans l’enquête NQ-2021-002 à l’égard du dumping et du subventionnement des sièges domestiques rembourrés originaires ou exportés de la Chine et du Vietnam, conformément à la Loi sur les mesures spéciales d’importation (LMSI).

La définition des produits ainsi que les numéros de classement tarifaire applicables aux marchandises assujetties aux conclusions du TCCE (marchandises en cause) se trouvent sur les Mesures en vigueur de l’ASFC.

Période visée par l’enquête

La période visée par l’enquête (PVE) et la période d’analyse de rentabilité (PAR) étaient du 1er septembre 2021 au 29 février 2024.

Déroulement de la révision des valeurs normales

À l’ouverture de la révision, le 22 mars 2024, l’ASFC a adressé des demandes de renseignements (DDR) en dumping et en subventionnement à Wayfair et à ses vendeurs/producteurs, aux gouvernements de la Chine et du Vietnam, et à l’importateur. Les renseignements demandés visaient à déterminer les valeurs normales, les prix à l’exportation et le montant de subvention applicables aux marchandises en cause exportées au Canada.

Le 29 avril 2024, Wayfair a répondu à la DDR en dumping. De plus, Shanghai Chouqin Furniture Co., Ltd. (Shanghai Chouqin), Foshan Shi Pak Furniture Co., Ltd. (PAK) et Foshan Jinshengyuan Furniture Co., Ltd. (Jinshengyuan) ont répondu aux DDR en dumping et en subventionnement. Artdeco Home Inc. (Artdeco) a répondu à la DDR en dumping. Kunshan Skyline International Trade Co., Ltd. (Kunshan Skyline) a répondu à la DDR en subventionnement.

Le 12 juin 2024, Jubilee Furniture (Jubilee) a fait une réponse tardive à la DDR en dumping.

Une réponse à la DDR pour importateurs a aussi été reçue de Wayfair à titre d’importateur officiel.

Le gouvernement du Vietnam a répondu à la DDR en subventionnement pour gouvernements. Le gouvernement de la Chine n’y a pas répondu.

Observations

L’ASFC a reçu un mémoire au nom de l’exportateur, Wayfair. Dans ses observations, l’avocat de Wayfair soutient que celle-ci a coopéré à la révision, et a répondu à toutes les DDR et les DDR supplémentaires (DDRS) de l’ASFC.

L’avocat affirme également que les valeurs normales devraient être calculées selon l’article 15 de la LMSI dans la mesure du possible. Quand l’article 19 de la même loi est appliqué, l’avocat soutient que l’ASFC devrait utiliser les coûts de production des fabricants, que les frais de vente, généraux et administratifs ne devraient comprendre que certaines dépenses, et que les ventes intérieures de la société incluent suffisamment de ventes rentables aux fins de détermination d’un montant pour les bénéfices.

Pour terminer, l’avocat affirme que les subventions des producteurs sont minimales et qu’une analyse de transfert s’imposerait quand il y a une vente entre une partie sans lien de dépendance comme le producteur et Wayfair.

Réponse de l’ASFC

Les sujets abordés dans les exposés ont été dûment pris en compte au cas par cas. Des renseignements supplémentaires sont contenus dans l’avis confidentiel de conclusion fourni aux différentes parties participant à la vente et/ou à la production des marchandises exportées au Canada.

L’ASFC n’a pas reçu de contre-exposés des parties intéressées dans le cadre de la présente révision.

Valeurs normales et montant de subvention pour les expéditions futures

Wayfair

Wayfair est un vendeur et exportateur des marchandises en cause établi aux États-Unis. Wayfair a acheté auprès de vendeurs intermédiaires aux États-Unis des marchandises en cause produites en Chine ou au Vietnam. Wayfair a vendu et expédié les marchandises en cause à des détaillants au Canada.

En ce qui concerne le dumping, l’ASFC a établi que Wayfair est l’exportateur des marchandises en cause puisqu’elle a agi à titre de partie principale à la transaction, qu’elle se trouve dans le pays d’exportation, les États-Unis, et qu’elle était propriétaire des marchandises au moment de leur expédition vers le Canada.

Le 29 avril 2024, l’ASFC a reçu une réponse de Wayfair en réponse à la DDR sur le dumping. Cette réponse a été jugée insuffisante. En conséquence, l’ASFC a émis la DDRS numéro 1 le 7 juin 2024, avec une échéance fixée au 24 juin 2024. Wayfair a soumis une réponse à cette DDRS, qui a été versée au dossier administratif le 26 juin 2024. Toutefois, les renseignements fournies dans cette réponse étaient incomplets. Des informations supplémentaires concernant DDRS numéro 1 soumis par Wayfair ont été versée au dossier administratif le 18 juillet 2024, près d’un mois après la date d’échéance du 24 juin 2024.

Toutefois, les informations supplémentaires soumise demeuraient encore non conforme à plusieurs exigences clés énoncées dans la DDR initiale. En réponse, l’ASFC a envoyé à Wayfair la DDRS numéro 2 le 26 juillet 2024, avec une échéance fixée au 5 août 2024. Wayfair a répondu à cette DDRS, versée au dossier administratif le 9 août 2024. Cette réponse était incomplète et Wayfair a soumis une révision de cette réponse, qui a été versée au dossier administratif le 14 août 2024.

Bien que la réponse révisée continue de présenter des lacunes et la clôture imminente du dossier administratif prévue pour le 30 août 2024, l’ASFC a décidé de procéder à des questions de vérification. Cette mesure visait à fournir à Wayfair une dernière occasion de remédier aux lacunes constatées et de justifier les renseignements fournis. Ces questions de vérification ont été incluses dans la DDRS numéro 3, transmise à Wayfair le 15 août 2024. Toutefois, des lacunes et incohérences ont encore été relevées dans la réponse soumise à la DDRS numéro 3, qui a été versée au dossier administratif le 3 septembre 2024.

L’ASFC a aussi reçu des réponses des fournisseurs et des producteurs des marchandises en cause de Wayfair. En ce qui concerne les marchandises en cause exportées par Wayfair, ayant établi que les réponses des fournisseurs et/ou producteurs étaient insuffisantes et/ou en retard, l’ASFC ne peut prendre ces renseignements en compte aux fins de détermination des valeurs normales pour Wayfair.

Faute de renseignements suffisants pour déterminer les valeurs normales selon l’article 15 ou 19, l’ASFC déterminera les valeurs normales et/ou les prix à l’exportation à l’égard des marchandises en cause exportées au Canada par Wayfair conformément à une prescription ministérielle prévue au paragraphe 29(1) de la LMSI. La section « Tous les autres exportateurs » contient de plus amples renseignements.

En ce qui concerne le subventionnement, la LMSI définit le pays d’exportation comme le pays d’où proviennent les marchandises subventionnées. C’est pourquoi en l’espèce l’exportateur aux fins du subventionnement se trouve en Chine ou au Vietnam. Ainsi, les montants de subvention pour les marchandises en cause exportées au Canada seront fonction du montant de subvention reçu par l’exportateur aux fins du subventionnement qui se trouve en Chine ou au Vietnam. Quand l’exportateur n’a pas reçu de montant de subvention spécifique, les importations seront assujetties au taux de droits compensateurs pour tous les autres exportateurs de la Chine ou du Vietnam.

Shanghai Chouqin

Shanghai Chouqin est un producteur et exportateur des marchandises en cause, situé à Shanghai, Chine. Dans la PVE, Shanghai Chouqin a vendu les marchandises en cause dans plusieurs filières.

Pour ses expéditions directes vers le Canada, Shanghai Chouqin a été jugée être l’exportateur puisqu’elle a agi à titre de partie principale à la transaction, qu’elle se trouve dans le pays d’exportation, la Chine, et qu’elle était propriétaire des marchandises au moment de leur expédition vers le Canada.

Les renseignements dans la présente section ne s’appliquent qu’aux ventes directes de Shanghai Chouqin au Canada.

Shanghai Chouqin n’a pas réalisé de ventes intérieures de marchandises similaires dans la PVE. Par conséquent, il n’a pas été possible de déterminer les valeurs normales selon l’article 15 de la LMSI.

Shanghai Chouqin a fourni des coûts de production et d'administration, de vente et tous les autres coûts suffisants pour déterminer les valeurs normales conformément à l'alinéa 19b) de la LMSI. Cependant, l'ASFC n'a pas été en mesure de déterminer un montant pour les bénéfices en vertu de l'alinéa 11(1)b) du RMSI. Par conséquent, les valeurs normales ont été déterminées conformément à l'article 29 de la LMSI au moyen d'une méthode semblable à celle de l'alinéa 19b), fondée sur la somme du coût de production des marchandises, d'un montant raisonnable pour les frais administratifs, de vente et autres frais et un montant raisonnable pour les bénéfices (31,92%) déterminés par prescriptions ministériel.

Des valeurs normales spécifiques pour les expéditions futures de marchandises en cause de Shanghai Chouqin ont été déterminées. Elles ne s’appliquent qu’aux marchandises en cause vendues directement par Shanghai Chouqin au Canada, et entrent en vigueur aujourd’hui, le 22 octobre 2024.

Le prix à l’exportation des marchandises en cause vendues au Canada dans la PVE a été déterminé selon l’article 24 de la LMSI, d’après le prix de vente de l’exportateur, moins tous les coûts, frais et dépenses découlant de l’exportation des marchandises.

Shanghai Chouqin a déclaré un montant d'avantage de subvention reçu pendant la période d'enquête. L'ASFC n'a trouvé aucune autre preuve de subvention pour Shanghai Chouqin et a déterminé que le montant de la subvention était insignifiant.

Les valeurs normales et les montants de subvention déterminés par suite de la présente révision peuvent être appliqués à toute demande de révision des importations de marchandises en cause qui n’a pas encore été traitée avant la conclusion de la révision, peu importe la date à laquelle elle a été reçue. Les valeurs normales et les montants de subvention déterminés par suite de la révision peuvent être appliqués rétroactivement quand les conditions décrites ci-dessous sont réunies.

Toutes les autres exportateurs

Pour tous les autres exportateurs participants, l’ASFC a établi que l’information fournie dans le cadre de la révision n’était pas suffisante ni/ou fiable aux fins de détermination des valeurs normales et des montants de subvention. Par conséquent, pour les marchandises originaires ou exportées de la Chine et du Vietnam, les valeurs normales ont été déterminées conformément à une prescription ministérielle, d’après le prix à l’exportation des marchandises majoré de 188,0 % et de 179,5 % respectivement. De plus, pour les marchandises originaires ou exportées de la Chine et du Vietnam, le montant de subvention sera égal à 1 390,65 CNY l’unité et à 1 914 726,79 VND l’unité respectivement, conformément à la prescription ministérielle.

Responsabilité de l’exportateur

Toutes les parties sont prévenues qu’en cas d’augmentations des prix intérieurs et/ou des coûts, le prix à l’exportation doit être augmenté en conséquence afin que toute vente faite au Canada soit non seulement supérieure à la valeur normale, mais aussi supérieure ou égale aux prix de vente et aux coûts totaux et aux bénéfices pour les marchandises sur le marché intérieur de l’exportateur. Si les exportateurs n’ont pas rectifié les prix à l’exportation comme il se doit, des cotisations rétroactives de droits antidumping pourraient s’imposer. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-8 : Politique sur les réexamens de l’enquête et les révisions des valeurs normales – Loi sur les mesures spéciales d’importation.

Responsabilité de l’importateur

On rappelle aux importateurs qu’il leur incombe de calculer et de déclarer leurs droits antidumping et compensateurs à payer. Si les importateurs ont recours aux services d’un courtier en douane pour le dédouanement des importations, ils doivent informer la firme de courtage que les marchandises sont assujetties à des mesures LMSI et lui fournir les renseignements nécessaires à cette fin. Pour déterminer leurs droits antidumping et compensateurs à payer, les importateurs doivent communiquer avec les exportateurs afin d’obtenir les valeurs normales et les montants de subvention applicables. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-2 : Divulgation des valeurs normales, des prix à l’exportation, et des montants de subvention établis en vertu de la Loi sur les mesures spéciales d’importation.

La Loi sur les douanes (Loi) s’applique, avec toute modification qu’exigent les circonstances, à la déclaration en détail et au paiement des droits antidumping et compensateurs. Ainsi, le défaut de payer les droits dans le délai réglementaire entraînera l’application des dispositions relatives aux intérêts que prévoit la Loi.

Si l’importateur est en désaccord avec la décision prise concernant toute importation de marchandises, il peut présenter une demande de révision ou de réexamen. Pour plus de renseignements sur la façon de présenter une telle demande, veuillez consulter le Guide pour contester une cotisation de droits.

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