The Canada Border Services Agency (CBSA) has today concluded a normal value review (review) to update normal values and export prices of hot-rolled carbon steel plate and high-strength low-alloy steel plate originating in or exported from South Korea by POSCO Co., Ltd. (POSCO).
The review is part of the CBSA’s enforcement of the Canadian International Trade Tribunal’s (CITT’s) order issued on March 13, 2020, in Expiry Review No. RR-2019-001, respecting the dumping of certain hot-rolled carbon steel plate from Brazil, Denmark, Indonesia, Italy, Japan, and South Korea, in accordance with the Special Import Measures Act (SIMA).
The product definition and the applicable tariff classification numbers of the goods subject to the CITT’s order can be found on the CBSA’s Measures in force.
Period of investigation
For this review, the period of investigation (POI) and the profitability analysis period (PAP) were from May 1, 2022 to April 30, 2023.
Normal value review process
At the initiation of the review, on May 31, 2023, the CBSA sent requests for information (RFIs) to POSCO and to other parties in order to solicit information for purposes of determining normal values and export prices applicable to subject goods exported to Canada.
POSCO submitted a response on July 7, 2023 and responded to all supplemental Requests for Information (SFRIs). An importer also submitted a response to the importer RFI. On-site verifications were conducted at the premises of POSCO in South Korea in September 2023.
During the course of the review, counsel on behalf of the Canadian producer Algoma Steel Inc. (Algoma) submitted comments, a case brief and a reply submission. Counsel on behalf of POSCO also provided a case brief and a reply submission.
Representations
Counsel on behalf of POSCO argued that the CBSA has discretion regarding which product characteristics should be used to determine normal values. POSCO argued that the CBSA should issue normal values for models which were not exported to Canada during the POI because doing so would be consistent with the CBSA’s existing policy. POSCO also argued that the existing ministerial specification applicable to new models should be revised and suggested that normal values for new models should be determined based on POSCO’s own margins of dumping, instead of the “all other exporter” rate of 59.7%. POSCO cited a WTO panel decision (i.e. Canada – Anti-Dumping Measures on Imports of Certain Carbon Steel Welded Pipe from the Separate Customs Territory of Taiwan, Penghu, Kinmen and Matsu (DS482)) to support its argument.
Counsel on behalf of Algoma argued that the information submitted by POSCO was not reliable because POSCO failed to provide sufficient explanation respecting how certain models were selected and identified as like goods, and costs associated with certain product characteristics and production process were not reflected in POSCO’s cost data. Counsel also argued that the full product characteristics identified in the RFI should be used to determine normal values and the CBSA should not issue normal values for models not yet exported.
Counsel on behalf of Algoma argued that retroactive assessments of anti-dumping duties are warranted given that the existing normal values issued to POSCO have not been updated since the conclusion of the original Plate 7 investigation in 2014 and average South Korean export prices have increased during the period when the normal values were in effect.
CBSA response
The accuracy and veracity of the information, including selling prices and costs, provided by POSCO were thoroughly reviewed and verified during the on-site verifications, and can be reconciled to POSCO’s financial statements. The CBSA found that the information provided by POSCO was complete and reliable, and as such, was used to determine normal values for this review.
In the determination of normal values, the CBSA ensured to capture all costs associated with the production of the hot-rolled steel plate, consistent with prior plate proceedings, using POSCO’s verified information. There is no compelling evidence on the administrative record for this review that the CBSA should deviate from its past practices respecting which product characteristics should be used to determine normal values. The CBSA issued normal values for models produced and/or sold by POSCO including those models not exported to Canada in the POI.
Regarding POSCO’s request for revising the ministerial specification for Plate 7, the CBSA changed its previous practices of terminating an investigation where margins of dumping were insignificant on a country basis to on an individual exporter basis in order to comply to the WTO panel recommendations and rulings in DS482, and applied to all ministerial specifications established for purposes of investigations concluded after September 29, 2017. Any requests for changes of ministerial specifications established prior to such date on this matter are subject to a request from the Minister of Finance, pursuant to section 76.1 of SIMA.
Respecting the application of retroactive assessments, upon completion of the review, the CBSA will be conducting an analysis of subject imports from POSCO during the POI, to determine whether retroactive assessments are warranted.
Normal values
Specific normal values for future shipments of subject goods have been determined for POSCO. These normal values are effective today, December 12, 2023.
POSCO provided separate domestic sales and costing information for subject goods and like goods produced and/or sold by each of its two mills (i.e., Pohang and Gwangyang). As a result, normal values were determined separately for each of the two mills.
Some normal values were determined in accordance with section 15 of SIMA based on domestic selling prices of like goods, where POSCO had a sufficient number of domestic sales of like goods that met the conditions of sections 15 and 16 of SIMA. For the majority of the models, normal values were determined pursuant to paragraph 19(b) of SIMA, based on the aggregate of the cost of production of the goods, a reasonable amount for administrative, selling and all other costs plus a reasonable amount for profits.
As significant inputs in the production of the goods were acquired from associated suppliers, the costs of the significant inputs were determined pursuant to paragraphs 11.2(1)(a) of the Special Import Measures Regulations (SIMR). The amount for profits were determined under subparagraph 11(1)(b)(ii) of the SIMR, based on POSCO’s profitable domestic sales of goods that were of the same general category as the subject goods exported to Canada.
The normal values determined as a result of this review may be applied to any requests for re-determination of importations of subject goods that have not been processed prior to the conclusion of this review, regardless of the date that the requests were received. The normal values and export prices determined as a result of this review may be applied retroactively where the conditions described below are met.
Exporter responsibility
Please note that exporters with normal values are required to promptly inform the CBSA in writing of changes to domestic prices, costs, market conditions or terms of sale associated with the production and sales of the goods. All parties are cautioned that where there are increases in domestic prices, and/or costs as noted above, the export price should be increased accordingly to ensure that any sale made to Canada is not only above the normal value but at or above selling prices and full costs and profit of the goods in the exporter’s domestic market. If exporters do not properly notify the CBSA of any such changes, do not adjust export prices accordingly, or do not provide the information required to make any necessary adjustments to normal values and export prices, retroactive assessments will be applied where such action is warranted.
Importer responsibility
Importers are reminded that it is their responsibility to calculate and declare their anti-dumping duty liability. If importers are using the services of a customs broker to clear importations, the brokerage firm should be advised that the goods are subject to SIMA measures and be provided with sufficient information necessary to clear the shipments. To determine their anti-dumping liability, importers should contact the exporter(s) to obtain the applicable normal values. For further information on this matter, refer to Memorandum D14-1-2, Disclosure of Normal Values, Export Prices, and Amounts of Subsidy Established under the Special Import Measures Act.
The Customs Act (Act) applies, with any modifications that the circumstances require, with respect to the accounting and payment of anti-dumping duties. As such, failure to pay the duties within the prescribed time will result in the application of the interest provisions of the Act.
Should the importer disagree with the determination made on any importation of goods, a request for re-determination may be filed. For more information on how to file a request for re-determination, please refer to the Guide for appealing a duty assessment.
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https://www.cbsa-asfc.gc.ca/sima-lmsi/up/pla72023/pla7202302-nc-eng.html
Avis de révision des valeurs normales : Tôles d’acier au carbone laminées à chaud 7 (PLA7 2023 UP2)
L’Agence des services frontaliers du Canada (ASFC) a conclu aujourd’hui une révision des valeurs normales (révision) afin de mettre à jour les valeurs normales et les prix à l’exportation des tôles d’acier au carbone et tôles d’acier allié résistant à faible teneur, laminées à chaud, originaires ou exportées de la Corée du Sud, exportées par POSCO Co., Ltd. (POSCO).
La révision fait partie de l’exécution par l’ASFC de l’ordonnance rendue par le Tribunal canadien du commerce extérieur (TCCE) le 13 mars 2020 dans le réexamen relatif à l’expiration RR-2019-001 à l’égard du dumping de certaines tôles d’acier au carbone laminées à chaud du Brésil, du Danemark, de l’Indonésie, de l’Italie, du Japon et de la Corée du Sud, conformément à la Loi sur les mesures spéciales d’importation (LMSI).
La définition du produit ainsi que les numéros de classement tarifaire applicables aux marchandises assujetties à l’ordonnance du TCCE (les marchandises en cause) se trouvent sur la page Mesures en vigueur de l’ASFC.
Période visée par l’enquête
Pour la présente révision, la période visée par l’enquête (PVE) et la période d’analyse de rentabilité étaient du 1er mai 2022 au 30 avril 2023.
Déroulement de la révision des valeurs normales
À l’ouverture de la révision le 31 mai 2023, l’ASFC a envoyé des demandes de renseignements (DDR) à POSCO et aux autres parties pour solliciter des renseignements en vue de la détermination des valeurs normales et des prix à l’exportation applicables aux marchandises en cause exportées au Canada.
POSCO a fait une réponse le 7 juillet 2023 et a répondu à toutes les DDR supplémentaires (DDRS). Un importateur a également fait une réponse à la DDR pour importateurs. Des vérifications sur place ont été réalisées dans les locaux de POSCO en Corée du Sud en septembre 2023.
Dans le cadre de la révision, l’avocat du producteur canadien Algoma Steel Inc. (Algoma) a présenté des observations, un mémoire et un contre-exposé. L’avocat de POSCO a également présenté un mémoire et un contre-exposé.
Observations
L’avocat de POSCO fait valoir que l’ASFC a un pouvoir discrétionnaire en ce qui a trait aux caractéristiques de produits à retenir pour déterminer les valeurs normales. De plus, POSCO fait valoir que l’ASFC devrait établir des valeurs normales pour les modèles qui n’ont pas été exportés au Canada pendant la PVE, conformément à sa politique actuelle. POSCO ajoute que la prescription ministérielle actuelle applicable aux nouveaux modèles devrait être révisée, suggérant que les valeurs normales applicables à ces modèles devraient être déterminées en fonction de sa propre marge de dumping, plutôt que du taux de 59,7 % de « tous les autres exportateurs ». POSCO cite une décision du Groupe spécial de l’Organisation mondiale du commerce (OMC) [Canada – Mesures antidumping sur les importations de certains tubes soudés en acier au carbone en provenance du territoire douanier distinct de Taiwan, Penghu, Kinmen et Matsu (DS482)] pour étayer son argument.
L’avocat d’Algoma fait valoir que les renseignements fournis par POSCO n’étaient pas fiables, faute d’explications suffisantes sur la façon dont certains modèles ont été sélectionnés et identifiés comme marchandises similaires, et que les coûts associés à certaines caractéristiques de produits et à certains processus de production n’étaient pas reflétés dans ses données sur les coûts. L’avocat fait également valoir que l’ASFC devrait utiliser toutes les caractéristiques de produits identifiées dans la DDR pour déterminer les valeurs normales et qu’elle ne devrait pas établir de valeurs normales pour des modèles non encore exportés.
L’avocat d’Algoma fait valoir que des cotisations rétroactives de droits antidumping sont justifiées, étant donné que les valeurs normales actuelles attribuées à POSCO n’ont pas été mises à jour depuis la conclusion de l’enquête initiale pour Tôles d’acier 7 en 2014 et que les prix à l’exportation moyens de la Corée du Sud ont augmenté au cours de la période où les valeurs normales étaient en vigueur.
Réponse de l’ASFC
L’exactitude et la véracité des renseignements, y compris les prix de vente et les coûts, fournis par POSCO ont fait l’objet d’un examen et d’une vérification poussés lors des vérifications sur place et peuvent faire l’objet d’un rapprochement avec ses états financiers. L’ASFC a jugé que les renseignements fournis par POSCO étaient complets et fiables, et les a donc utilisés pour déterminer les valeurs normales dans le cadre de la présente révision.
Au moment de déterminer les valeurs normales, l’ASFC s’est assurée de prendre en compte tous les coûts associés à la production des tôles d’acier au carbone laminées à chaud, conformément aux procédures antérieures sur les tôles d’acier, à partir des renseignements vérifiés de POSCO. Aucune preuve convaincante au dossier administratif de la présente révision n’a poussé l’ASFC à s’écarter de ses pratiques passées à l’égard des caractéristiques de produits à retenir pour déterminer les valeurs normales. L'ASFC a publié des valeurs normales pour les modèles produits et/ou vendus par POSCO, y compris les modèles non exportés au Canada pendant la période d'enquête.
Au sujet de la demande de POSCO concernant la révision de la prescription ministérielle pour Tôles d’acier 7, l’ASFC a modifié ses pratiques antérieures qui consistaient à mettre fin à une enquête quand les marges de dumping étaient minimales, par pays, pour le faire plutôt par exportateur afin de se conformer aux recommandations et aux décisions du Groupe spécial de l’OMC (DS482), ce qu’elle applique à toutes les prescriptions ministérielles établies aux fins d’enquêtes conclues après le 29 septembre 2017. Toute demande de modification des prescriptions ministérielles établies avant cette date doit faire l’objet d’une demande du ministre des Finances, conformément à l’article 76.1 de la LMSI.
En ce qui concerne l’application de cotisations rétroactives, une fois la révision des valeurs normales terminée, l’ASFC procédera à une analyse des importations de marchandises en cause de POSCO pendant la PVE afin d’établir si de telles cotisations sont justifiées.
Valeurs normales
Des valeurs normales spécifiques pour les expéditions futures de marchandises en cause ont été déterminées pour POSCO. Ces valeurs normales entrent en vigueur aujourd’hui, le 12 décembre 2023.
POSCO a fourni des renseignements séparés sur les ventes intérieures et les coûts pour les marchandises en cause et les marchandises similaires produites et/ou vendues par chacune de ses deux usines (c.-à-d. Pohang et Gwangyang). Par conséquent, les valeurs normales ont été déterminées séparément pour chacune des deux usines.
Certaines valeurs normales ont été déterminées selon l’article 15 de la LMSI en fonction des prix de vente intérieurs de marchandises similaires, là où POSCO avait réalisé un nombre suffisant de ventes intérieures répondant aux conditions des articles 15 et 16. Pour la plus grande partie des modèles, toutefois, les valeurs normales ont été déterminées selon l’alinéa 19b) de la LMSI, d’après la somme du coût de production des marchandises, d’un montant raisonnable pour les frais, notamment les frais administratifs et les frais de vente, et d’un autre pour les bénéfices.
Étant donné que des intrants de production majeurs des marchandises ont été acquis auprès de fournisseurs associés, leurs coûts ont été déterminés selon l’alinéa 11.2(1)a) du Règlement sur les mesures spéciales d’importation (RMSI). Le montant pour les bénéfices a été déterminé selon le sous-alinéa 11(1)b)(ii) du RMSI, d’après les ventes intérieures rentables de POSCO de marchandises appartenant à la même catégorie générale que les marchandises en cause exportées au Canada.
Les valeurs normales déterminées par suite de la présente révision peuvent être appliquées à toute demande de réexamen des importations de marchandises en cause qui n’a pas été traitée avant la conclusion de la révision, peu importe la date à laquelle elle a été reçue. Les valeurs normales et les prix à l’exportation déterminés peuvent être appliqués rétroactivement quand les conditions décrites ci-dessous sont respectées.
Responsabilité de l’exportateur
Veuillez noter que les exportateurs qui ont des valeurs normales sont tenus d’informer l’ASFC par écrit sans tarder des changements aux prix intérieurs, aux coûts, aux conditions du marché ou aux conditions de vente associés à la production et à la vente des marchandises. Toutes les parties sont prévenues qu’en cas d’augmentations des prix intérieurs et/ou des coûts, tel que mentionné ci-dessus, le prix à l’exportation pour les ventes réalisées au Canada doit être augmenté en conséquence afin qu’il soit non seulement supérieur aux valeurs normales, mais aussi supérieur ou égal aux prix de vente et aux coûts totaux et aux bénéfices pour les marchandises sur le marché intérieur de l’exportateur. Si les exportateurs n’ont pas dûment avisé l’ASFC de ces changements, n’ont pas rectifié les prix à l’exportation en conséquence ou n’ont pas fourni les renseignements requis pour apporter toute rectification nécessaire aux valeurs normales et aux prix à l’exportation, des cotisations rétroactives de droits antidumping pourraient être justifiées.
Responsabilité de l’importateur
On rappelle aux importateurs qu’il leur incombe de calculer et de déclarer leurs droits antidumping à payer. Si les importateurs ont recours aux services d’un courtier en douane pour le dédouanement des importations, ils doivent informer la firme de courtage que les marchandises sont assujetties à des mesures LMSI et lui fournir les renseignements nécessaires à cette fin. Pour déterminer leurs droits antidumping à payer, les importateurs doivent communiquer avec les exportateurs afin d’obtenir les valeurs normales applicables. Pour plus de renseignements, veuillez consulter le Mémorandum D14-1-2, Divulgation des valeurs normales, des prix à l’exportation, et des montants de subvention établis en vertu de la Loi sur les mesures spéciales d’importation.
La Loi sur les douanes (Loi) s’applique, avec toute modification qu’exigent les circonstances, à la déclaration en détail et au paiement des droits antidumping. Ainsi, le défaut de payer les droits dans le délai réglementaire entraînera l’application des dispositions relatives aux intérêts que prévoit la Loi.
Si l’importateur est en désaccord avec la décision prise concernant toute importation de marchandises, il peut présenter une demande de réexamen. Pour plus de renseignements sur la façon de présenter une demande de réexamen, veuillez consulter le Guide pour contester une cotisation de droits.
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